2017酒店财务帐务处理最详细流程
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酒店财务帐务是如何处理的大家知道吗?处理流程大家了解吗?下面,小编为大家分享2017酒店财务帐务处理最详细流程,希望对大家有帮助!
1.每日营业收入传票的编制
编制收入传票的依据是每日销售总结报告表和试算平衡表。
收入凭证的编制方法是:
借:应收帐款——客帐
应收帐款——街帐——明细
应收帐款——团队
银行存款
贷:营业收入
应付帐—电话费
2.街帐.客帐分配表统计
街帐.客帐包含外单位宴会挂帐.员工私人帐.优惠卡及应回而未回帐单等内容,收入核数员每天要填写街帐.客帐统计表,进行分配。及时准备将费用记录到每一帐户中。作到日清月结,为月末填写街帐.客帐汇总表做准备。
3.客人清算应收款后帐务处理
客人接到宾馆催款通知后,规定在30天之内向宾馆结算应收帐款。当客人付款时,宾馆应开正式收据呈交客人,作为结算凭证。收入核数员便根据客人付款内容及金额,每天进行帐务处理:在编制记帐凭证前,首先查明该公司帐号.帐项参考号码及付款内容,并填写在每日现金收入记录表中。
4.超60天应收款挂帐催款
根据月结应收款对帐单记录及帐项,分析报告内容。对凡是超60天以上应收款挂帐客户,进行再次催款,催款前首先了解尚未付款的帐项具体内容,并将情况向财务经理汇报。由财务经理签发催款信,连同缴款通知副本寄给客人;对客人提出的'问题要及时给予答复,协商解决办法,为尽快清算应收帐款排除障碍。
5.负责将编制的记帐凭证输入财务电脑系统。
四.成本及应付款组工作程序
成本及应付款组是用好资金.管好资金的重要机关。加强资金的管理与监督,是成本核算员的重要职责之一,每一名核算员要了解并掌握资金的来龙去脉,控制成本费用开支标准,使资金得以正常周转及运用。其工作的主要内容有:
(一)支票领用及结帐
采购员根据当天所采购的具体内容,由采购部主管批准后,将购货发票.及验货单送往财务部办理结帐手续。结帐时,成本核算员要检查发票的五大要素:A.发票签发日期;B.购货品名;C.购货数量及单价;D.大小金额是否一致;E.持票单位公章。检查验货凭证与发票金额是否一致,经办人.验货人.收货人签字是否齐全,并注销采购单。经审核无误后,将金额及购货内容填写在支票领取登记簿上,即可转入每日银行支出统计。
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