2017年高级理财规划师常考知识点:个人信托
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导语:所谓个人信托,是指委托人(指自然人)基于财产规划的目的,将其财产权移转予受托人(信托机构),使受托人依信托契约的本旨为受益人的利益或特定目的,管理或处分信托财产的行为。
信托:财产管理
信托功用的领域:增值(投资)、非增值
增值领域:投资领域的具体表现形式,包括:共同基金、私募股权基金、对冲基金
非增值领域:个人信托
教育规划领域:子女教育信托、子女激励信托。可以起到 保全教育资金、鼓励子女发展等作用。
税收筹划领域:一直是全球范围内 最为通用的 税收筹划工具之一,尤其对于高端客户而言,可以对税收负担进行 巧妙筹划。
退休养老规划领域:高龄人士随着 智力水平和健康状况 每况愈下,财产管理能力 也随之变弱,其财产 难以得到 有效管理,因而 信托将会发挥 极为重要的作用。
财产分配传承领域:相对于其他理财工具 具有更大的优势,通过信托 对婚姻家庭财产的 隔离保护,可以有效 实现财产的 分配与传承保护。
个人信托对财产管理来说,不但增加了投资理财的渠道,还能达成以下特定目的:
1、保存财产,累积财富
经由信托合同将财产权移转专业信托机构,由专业人员依合同内容做有计划的`投资管理,可使财产充分发挥其累积效果,不致因财产过早分散或流失,而丧失创造财富的机会。同时,根据信托法,信托财产的债权人对信托财产不得请求强制执行或拍卖;再者,信托财产不属于受托人破产财团的范围。另外,信托财产的债权,不得主张与不属于信托财产的债务抵消。
2、照顾遗族,造福子孙
个人信托取代死后继承,可避免遗产继承的纷争,还可照顾到更多代的子孙。
3、指定受益人,规划遗产
个人信托取代生前赠与,可避免子女挥霍财产、分配不公造成的子女纷争、子女依赖心理、子女如无管理能力造成家产缩水贬值。而以信托受益权取代继承权,更可贯彻被继承人的意旨。
4、财产规划,节税功能
个人信托可根据每人的信托财产及信托理财目的提供包含投资、保险、节税、退休计划、财富管理等全方位的信托规划,满足个人及其家庭不同阶段的需求,为委托人妥善规划财产。
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